Популярные посты

Выбор редакции - 2019

Налоговый вычет за роды по контракту, возврат налога при платных родах

с компанией работала уже несколько раз. в 2013 году открывали ООО, в этом году ИП.

Юристы очень грамотные, начиная с он-лайн консультации до общения в офисе. Цены на услуги более чем адекватные (есть с чем сравнить).

Качество выполнения работы на высоте.

Спасибо! В 2014 году купил авто, но оно оказалось бракованным. Дилер заменить его на другое отказался и мне пришлось подать на него в суд.

Кто-нибудь делал это?

Знаю,что надо договор с клиникой, их лицензию, подтверждение оплат (А вот тут вопрос. Налоговый консультант,заполню для Вас декларацию по форме З-НДФЛ по любому случаю возврата подоходного налога (лечение, обучение, приобретение жилья, приобретение жилья + ипотека), а также при продажи автомобиля и недвижимого имущества.

Вы присылаете мне документы на.

Ситуация такая: В 2014 году купили дом в ипотеку.

Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы .

а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.

Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования .

Как получить налоговый вычет на платные роды

По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Налоговый вычет можно оформить на супруга (конечно же, если он платил налоги), для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него.

Возврат денег происходит только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают. Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь ).

Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования . будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально каждый факт платных родов, лечения или обследования .

Вы – гражданин РФ. Пользовались услугами медучреждений в клиниках РФ.

Полезно знать

Возврат НДФЛ можно оформить на плательщика услуг, т.е.

того, кто указан в справке об оплате медицинских услуг.

Это может быть или сама роженица или ее супруг.

Обязательное условие: плательщик должен быть гражданином РФ и у него должен быть доход, с которого был удержан НДФЛ.

  • Обычные роды. Вернут не более 15 600 рублей (т.е. 13% от 120 000). 120 000 – это максимальная сумма в год по социальным вычетам. Не может быть больше уплаченного налога.
  • По осложненным родам (кесарево ) вернут НДФЛ со всей суммы. Такая процедура относится к дорогостоящему лечению. Весь перечень дорогостоящего лечения можно посмотреть в Постановлении Правительства №201 от 19.03.2001г. Не может быть больше уплаченного налога.
  1. Справка 2-НДФЛ с места работы (мест работ, если их несколько).
  2. Справка об оплате услуг из роддома . В справке ставится код 01 при обычных родах, код 02 при осложненных. Справку можно взять в бухгалтерии роддома.

    Можно заказать ее сразу или позже, даже по телефону. При получении предъявляется ИНН, договор, документы об оплате.

  3. Документ об оплате (кассовый чек, платежное поручение и др.).
  4. Копия договора на оказанные услуги.
  5. Копия лицензии на медицинского учреждения. Можно не предоставлять, если номер лицензии указан в договоре/справке об оплате медицинских услуг.
  6. Декларация 3-НДФЛ.
  7. Заявление на возврат налога .

Налоговый вычет за платные роды, ведение беременности

Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.

Специалисты компании БУХпрофи, после получении всех документов по электронной почте в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявлений.

Мне наконец-то пришёл налоговый вычет за роды по контракту -)

В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить — чего не знают многие мамочки.

Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.

Сумма возмещения

Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.

Налоговый вычет предоставляется в объеме понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (один год), по дорогим видам лечения в клиниках России размер налогового вычета принимается в объеме произведенных de-facto расходов.

Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.

Какие условия получения социального налогового вычета?

— Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации,

— лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ,

— налогоплательщиком потрачены свои средства,

— лечение назначено лечащим врачом.

Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета», который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине.

В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.

В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов, расходы на обследование, включая ультразвуковое.

Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:

— заявление о предоставлении вычета,

— справка о доходах заявителя,

— копия договора с лечебным учреждением,

— копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением,

— доказательство затрат на услуги врачей,

— также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:

— доказательство затрат на лекарства,

— если лекарства оплачены супругом — копия свидетельства о браке,

— копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него,

— справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.

Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач.

Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача «Для налоговых органов Российской Федерации».

Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.

Информация

Описание: ВРОДЕ БЫ ДЕЛО СДВИНУЛОСЬ, И МНОГИМ ТЕПЕРЬ ВОЗВРАЩАЮТ ВЫЧЕТ И ЗА РОДЫ БЕЗ ЛИШНИХ ВОПРОСОВ

В нашем городе творится произвол налоговых органов в следующей части. Показать полностью…
Известно, что заплатив налоги, люди, воспользовавшиеся медицинскими платными услугами в отчетном году могут вернуть налоговый вычет. Однако именно в нашем городе налоговые органы родовспоможение не трактуют как медицинские услуги, в Москве вычет возвращается без проблем, а вот в Питере почему-то роды вдруг не являются медицинскими услугами. Большинству девочек уже по телефону налоговые говорят, что можете даже не подавать документы, вычет не предоставят. Тем, кто подал, большинству отказывают официально. Недавно одна из мам выиграла суд и вычет суд обязал налоговые предоставить. На форуме питерских родителей обсуждается данная тема тут http://www.forum.littleone.ru/showthread.php?t=1792662.

Просьба приглашать в группу друзей, которые рожали платно в последние пару-тройку лет:) Веб-сайт: http://www.forum.littleone.ru/showthread.php?t=1792662 Место: Санкт-Петербург, Россия

98 записей к записям сообщества

Сумка в роддом для ребенка. Список вещей в роддом для малыша

Автор: Анна Мотовилова (врач и мама)

В этой видео-презентации я подробно расскажу о списке тех вещей, которые нужно взять с собой в роддом для малыша, которые ему точно понадобятся. Показать полностью… Расскажу, о том какие я допустила ошибки, о том какие вещи были лишние в моем пакете. Итак, давайте вместе соберем сумку в роддом.

Если вы еще не посмотрели первую часть видео, то обязательно посмотрите:
Список необходимых вещей в роддом для мамы https://goo.gl/srZ33c

Что нужно брать с собой в роддом. Список необходимых вещей в роддом для мамы

Автор: Анна Мотовилова (врач и мама)

В этой видео - презентации я решила рассказать вам: какие же вещи действительно понадобятся в роддоме, Показать полностью… а какие вовсе мне были не нужны или требовали дополнительного уточнения конкретно для вашего роддома. Список оказался довольно большим. О каждом пункте я немного расскажу. Также дам несколько советов, как уменьшить количество вещей, за счет использования одного для разных целей. Приятного просмотра.

ВСТУПАЙТЕ В ГРУППУ "Женские секреты" https://vk.com/zhensky_sekret

Подготовка. Длительное кормление грудью и правильное грудное вскармливание

Автор: Анна Мотовилова (врач и мама)

В этом видео я расскажу, как психологически подготовиться, настроиться на длительное грудное вскармливание(ГВ). Показать полностью…
Будут затронуты следующие вопросы:
Почему именно ГВ?
В чем польза ГВ?
Как кормить грудью долго?
Как настроиться на длительное ГВ во время беременности?
Как побороть страх "мало молока"?
Имеет ли значение размер груди для ГВ?
Условия хорошего кормления?

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно!Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Условия предоставления налогового вычета

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

  • Медицинская консультация врачей всех специальностей,
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее),
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное,
  • Роды, проведенные на платной основе,
  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Порядок оформления вычета за платные роды

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно!Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Необходимые документы для получения вычета

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ — получателя налогового вычета,
  2. Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем,
  3. Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги,
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ,
  5. Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг,
  6. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды,
  7. Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

Кто может получить муж / жена (особенности)

Важно!В соответствии с письмом Министерства Финансов №03-04-05/22028от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Код налогового вычета за платные роды

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Размер социального налогового вычета

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно!Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Причины отказа в получении налогового вычета

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

  • Документы переданы в инспекцию не в полном объеме,
  • Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно,
  • Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию,
  • Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета,
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Кто может получить вычет за платные роды

Оформление налогового вычета за роды по контракту законом предлагается не всем гражданам. Перед обращением в инспекцию необходимо разобраться, относится ли потенциальный получатель к категории лиц, имеющих право на возврат средств.

Право на налоговый вычет по факту платных родов могут реализовать:

  • женщина, которая получала платные консультации в медицинских организациях, — если она имеет официальный заработок и платит налог в размере 13 процентов ежегодно,
  • супруг (отец ребенка) — при наличии официального заработка и уплатиты налога в размере 13 процентов ежегодно.

Получить налоговый вычет за платные роды не могут люди, не имеющие официального места трудоустройства, соответственно и отчислений в инспекцию, а также предприниматели, которые ведут деятельность по специализированной программе, в рамках которой, с них не взимается налог 13 процентов.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

ВАЖНО! Процесс ведения беременности, дополнительные обследования перед родами, за которые заявитель уплачивает собственные денежные средства, входят в перечень услуг, возмещаемых с помощью предоставления декларации по форме 3-НДФЛ.

Условия предоставления возврата

Оформить возврат налогового вычета можно не на все типы медицинской помощи, предлагаемой будущей матери. Актуальны такие виды возмещения затрат:

  • консультирование специалистов в платной медицинской организации,
  • диагностические процедуры (анализы, ультразвуковое излучение, скрининги),
  • процесс лечения в период беременности в стационаре и амбулаторном режиме,
  • родоразрешение в частном родильном доме, оформленное на основании договора об оказании услуг между учреждением здравоохранения и беременной,
  • лекарственные средства и препараты, которые во время беременности приобретены по рецептурному бланку лечащего врача.

Предоставление вычета реализуется только при наличии лицензии у медицинского учреждения, куда женщина обращалась. Если роды были осложненными или производилась процедура кесарева сечения (это дорогостоящие медицинские услуги), клиент имеет право на социальные возмещения в полном объеме.

Необходимые документы

Основание для возмещения денежных средств налогоплательщику — пакет документов, предоставленный женщиной или ее супругом в инспекцию на той территории, где они зарегистрированы и проживают:

  • паспортные данные заявителя (копия),
  • сведения о полученных доходах из организации, где официально трудоустроен клиент (2-НДФЛ),
  • при оформлении возврата подоходного налога супругом необходимо свидетельство, подтверждающее вступление пары в брачные отношения,
  • декларация, заполненная заявителем, в которой указаны личные данные потенциального получателя, ежемесячные доходы физического лица, сумма расходов на оплату медицинских услуг,
  • договор, заключённый между организацией здравоохранения и пациенткой, а также акт, свидетельствующий о факте оказания помощи медицинского характера,
  • заявление гражданина,
  • платежные документы и чеки с суммами денег, потраченных на лечебный процесс (препараты, диагностические процедуры, роды на платной основе),
  • реквизиты лицевого счета, куда надо перевести возмещаемые суммы.

Документы на получение возврата сдаются лично в инспекцию или направить по почте с уведомлением. Возможен вариант предоставления сканированных копий по электронной почте.

Размер вычета

В качестве размера социального налогового вычета законодательством определена сумма в 120 000 рублей. Исходя из этого, можно высчитать предел – 120 тысяч рублей * размер подоходного налога (13%) = 156 тысяч рублей. Такие условия не актуальны для дорогостоящих процедур, производимых медицинскими учреждениями. Даже если затраты превышают предельный показатель, но лечение было дорогим, расходы возмещаются полностью, что подтверждается документально с помощью чеков, рецептурных бланков, выписок из амбулаторных карт.

Предел выплат определяется из расчета затрат клиента за год на все виды медицинских услуг. Например, в течение 12 месяцев женщина оплачивала процедуру родов, диагностические методики выявления патологий плода, осуществляла протезирование зубов. Если за все услуги сумма расходов превысила допустимое значение, возвращен будет только законодательно оговорённый размер выплат.

Данные условия реализуемы, только если гражданин в течение календарного года осуществлял взносы в налоговую инспекцию через работодателя из средств зарплаты.

Период возврата денежных средств

Возмещение расходной части личного бюджета клиента за роды на платной основе может производиться не сразу в течение 1 года. Сроки возврата денежных средств зависят от стоимости лечения и уплаты налога в бюджет государства. Например, если затраты составили 450 000 рублей, необходимо их размер *13% = 58500 рублей (получит пациент). В течение года он уплатил в качестве налога 50 000 рублей. Таким образом, вернуть в следующем году он сможет 50 000 рублей, а 8500 останутся и перейдут к выплате на последующий год.

Заявитель в таком же порядке предоставит декларацию, после чего, ему переведут оставшиеся деньги. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента их подачи, в течение 1 месяца кредитное учреждение переводит сумму на лицевой счет клиента. Таким образом, общий период составляет 4 месяца.

Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды

Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):

  • Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
  • Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
  • Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
  • Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
  • Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
  • Акт о выполненных медицинских услугах.
  • Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
  • Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Куда подавать документы на получение вычета

С полным пакетом вышеуказанных документов гражданину требуется отправиться в ИФНС по месту своей регистрации. На сегодняшний день действуют следующие возможности предоставления отчётности сотрудникам инспекции:

  1. Личное посещение ИФНС.
  2. Отправка документов почтой России.
  3. Через личный кабинет физического лица. Для того чтобы воспользоваться данным способом, потребуется взять логин и пароль от личного кабинета, который выдают в ИФНС.
  4. Через сайт Госуслуги. Также требуется регистрация на портале и подтверждение личности.
  5. Оформление вычета у работодателя.

Кто может претендовать на получение вычета?

На основании письма Министерства Финансов No03-04-05/22028 от 12.05.2014 оформить социальный вычет за наблюдение беременности и проведение платных родов, можно как на имя самой роженицы, так и на имя её мужа.

Супруги вправе выбрать того из них, для которого величина положенного возмещения будет максимальной. Даже если договор и акт об оказании медпомощи по ведению беременности и родов оформлены на супругу, муж сможет оформить социальную компенсацию на себя.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Претендовать на возврат подоходного налога по действующему закону можно не позднее трёх лет. По окончанию календарного года, в котором произведены расходы, налогоплательщику необходимо обратиться непосредственно в ИФНС.

Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом подоходного налога в том же году, в котором воспользовался платными услугами родовспоможения. Для этого требуется направить в бухгалтерию своего работодателя справку из инспекции о правомерности получения социального вычета и соответствующее заявление.

Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов

Возврат подоходного налога за оплату родов является разновидностью социального вычета. По данному виду налоговых компенсаций установлено ограничение в размере 120 000 рублей. Это ограничение накладывается на сумму, с которой налогоплательщик сможет вернуть себе 13%.

Таким образом, максимальная величина вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик составляет 120 000 х 13% = 15 600 рублей (для кода «01»).

Как уже было ранее упомянуто, на услуги с кодом «02» это ограничение не распространяется и вернуть можно 13% от любой затраченной суммы, но не больше заплаченного за год НДФЛ.

Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?

Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:

Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей. Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П. при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.

Рекомендации налогового консультанта

Пользование платными медицинскими услугами в нашей стране даёт некоторое ощущение уверенности в качестве предоставленных услуг. Особенно это актуально для такого сложного процесса, как деторождение. При наличии финансовых возможностей современные семьи прибегают к контрактам на платные роды.

Поскольку с появлением ребёнка лишних денежных средств не бывает, то вопрос налогового возмещения за платное ведение беременности и родов набирает популярность. В данной статье были даны ответы на все самые важные аспекты данного вопроса.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
  • Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
  • Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
  • Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
  • Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат. То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов. Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

  • Подаем декларацию.
  • В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
  • В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
  • После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
  • В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
  • Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
  • Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
  • После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно. Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ. А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».

Полезные ссылки

  • Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
  • Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
  • Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
  • По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
  • Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
  • Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
  • Группа Вконтакте по возврату налогового вычета.
  • Топик по возврату налогового вычета на форуме.

Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.

Как получить вычет за роды

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

  • Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).
  • Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.
  • Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
  • Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.
  • Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Составление 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за роды

Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.

Специалисты компании БУХпрофи, после получении всех документов по электронной почте в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявлений. Нет необходимости посещать офис, все документы предоставляются электронно, а готовые документы бесплатно доставляет курьер компании в удобное для Вас место для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

  • Стоимость составления декларации под ключ: 2 500 рублей.
  • Отправка декларации в налоговую: 500 рублей.

Список требуемых документов для составления декларации и подачи в налоговую

  • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию),
  • Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения - отдаете копию),
  • Справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу,
  • Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
  • Копия паспорта,
  • Копия свидетельства ИНН,
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год).

Смотрите видео: Налоговый вычет на детей: все, что нужно знать. Возврат ндфл (December 2019).

Loading...